pos機(jī)字母輸入,美股招股書及各類公告前面的字母編碼代表什么

新聞資訊2 | 2023-06-24 11:14 | 投稿人：pos機(jī)之家

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本文目錄一覽：

1、pos機(jī)字母輸入

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中國公司赴美上市時，SEC(美國證監(jiān)會）要求上市公司公開披露信息時需要提交表格。而不同類型的表格對應(yīng)不同的字母和數(shù)字編號。比較重要的通常有：S-1代表美國本土公司招股書、F-1代表國外公司的招股書、另外巴菲特股東大會上屢屢被提到的10-K和10-Q分別是季報和年報的意思。當(dāng)你看到8-K開頭的文件，一定要記得進(jìn)去看，因為這代表了上市公司的重大事件。今天就來給大家介紹這些SEC常用的文件名到底是什么意思：

1、Securities Offering Registration Statement（申請上市登記表）

當(dāng)一家公司發(fā)行新的證券，SEC會要求其提交申請上市登記表，內(nèi)容包括：

1）Disclosures about the securities being offered for sale

2) The relationship of the new securities to the company's other securities

3) Information similar to that filed in the annual filling

4) Audited financial statements5) A description of business risk factors

2、S1／S1-A（美國本土公司招股書）

美國本土公司的公開招股說明書，最近的Lyft、Zoom都是提交S1，包含了公司首次 IPO 時所需提交的一切材料，包括財務(wù)信息、未來有無可能分紅、公司的競爭對手情況、市場地位、收入是否穩(wěn)定等。PS：S1-A 的 A 是指Amendment，補(bǔ)充 S1 文件的信息。

3、F-1 文件（非美國本土公司招股書）

非美國本土公司的公開招股說明書，比如中概股的招股書就是提交的F1。

S1和F-1的區(qū)別在于，S-1適用于美國本土公司，必須由（美國）國內(nèi)公司提交。F-1適用于外國公司。F-1將包含與美國投資者有關(guān)的額外具體和重要信息，包括發(fā)行人的國家以及證券可能如何處理，例如在外國司法管轄區(qū)的稅務(wù)、法律事務(wù)的處理等。

4、Form 3,4 and 5

這些表格由directors,officers和持股10%以上人員填列。

5、Form F-6

F-6表格用于注冊外國公司的某些證券。它用于登記由存托人發(fā)行的美國存托憑證（ADR）所代表的股份，以抵銷外國發(fā)行人的證券存?zhèn)洹：喍灾?，該表格列出了美國證券交易所的外國證券份額。F-6表格必須符合若干條件才能用于登記。由于多種原因或支付股息，ADR的持有人有權(quán)在暫時延遲后隨時撤回存入的證券。可能發(fā)生的其他原因包括支付費(fèi)用，稅款和類似費(fèi)用以及遵守與保管機(jī)構(gòu)相關(guān)的任何法律或法規(guī)。

7、6-K（非美國本土企業(yè)的信息）

此表格是適用于在SEC注冊的非美國公司，表格內(nèi)容形式上類似于10-Q（季報）。用于注冊地不在美國的外國公司披露特定財務(wù)信息，這是中概股投資者經(jīng)常接觸的表格了。由于外國公司在美國發(fā)行的存托憑證不強(qiáng)制要求提交 10-Q 和 8-K 財務(wù)報表，所以Form 6-K 經(jīng)常用來傳遞季報／年報的財務(wù)信息。當(dāng)一個非美國發(fā)行人向SEC提交年度、半年度或季度財務(wù)報告時，需要使用6-K表格作為封面聲明。6-K表格的目的是為了減輕某些非美國發(fā)行人的雙重報告負(fù)擔(dān)。6-K 表格涵蓋了在年度和季度財務(wù)報告之間出現(xiàn)的重大信息，這些報告也要提交給 SEC。如果信息涉及業(yè)務(wù)變更、管理或控制變更、未償付證券數(shù)量的重大變更、會計師變更、證券變更、破產(chǎn)或接管、重大法律程序等，那么這些信息對外國私人發(fā)行者來說就是重大信息。

通過6-K表格，外國私人發(fā)行人提供在其本國公開的通信和實質(zhì)性信息，提交給其證券交易所在國家的證券交易所并在該交易所公開，或分發(fā)給證券持有人，包括：（1）根據(jù)外國私人發(fā)行人的住所、組織或公司的法律向公眾提供或要求提供的資料；（2）外國私人發(fā)行人的證券在證券交易所進(jìn)行交易時已提交或須提交的信息，且該信息已由證券交易所公開；（3）已分發(fā)或需要分發(fā)給外國私人發(fā)行人股東的信息。

6-K表格通常包括外國私人發(fā)行人最新財務(wù)報告的副本，如利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。除了年度報告，6-K表格必須用英語提交，如果提交的原始文件是外文的，必須提供完整的英文翻譯件或文件摘要。6-K 還有其他用處：比如當(dāng)存托股的 ADR 在公司所在地上市 (比如中概股在 A 股市場發(fā)行股票了) ，需要提交 6-K 文件。發(fā)出私有化邀約時，披露一些重要信息也需要 6-K。

8、8-K（重大事件公告）

當(dāng)期備案報告，通常是上市公司對于大事件的備案報告。當(dāng)上市公司發(fā)生十分重大的事件時，即發(fā)生所謂的觸發(fā)事件 (triggering event) 時，需要提交此報告。比如：CFO離職、SEC發(fā)起一項調(diào)查、公司宣布一筆新的買賣、摘牌通知、工廠裁員關(guān)閉，破產(chǎn)、盈利公告、收購邀約、收購?fù)瓿?、資本市場交易等。利用 8-K 發(fā)布的盈利報告通常比 10-K 要早，并且是未經(jīng)審計的。8-K是及其普遍的，許多公司在一個季度之內(nèi)提交了多個8-K。

9、10-K（年報）

在美注冊上市公司每年必須提交10-K，10-K是由公司提交的年報。這是一個相當(dāng)深入的文檔，他包含了你所需要知道的關(guān)于公司的一切。比如，高管的薪酬，經(jīng)過審計的財務(wù)報告，組織架構(gòu)，等等。提供公司及其上年績效的全面總數(shù)。他要求包含披露內(nèi)容的一個詳盡清單，包括但不限于：業(yè)務(wù)綜述、管理層討論與分析、GAAP（Generally Accepted Accounting Principles）下編制及被審計過的財務(wù)報表、未償付債務(wù)細(xì)節(jié)、基本普通股數(shù)、認(rèn)股權(quán)證數(shù)據(jù)等。

10、Form 20-F / Form 40-F

表格內(nèi)容約等于10-K，適用于foreign private issuers，一年一file。40-F適用于在SEC注冊的加拿大公司，而20-F適用于其他在SEC注冊的非美國非加拿大公司。這些報表可以是在GAAP下編制的，也可以是在IFRS（International Financial Reporting Standards）下編制的，但如果既不是GAAP又不是IFRS，例如中國準(zhǔn)則，那就必須調(diào)整報表了（reconciliation）。

11、10-Q（季報）

在美注冊公司必須每季度提交10-Q，10-Q是公司的季報。按通常的規(guī)則，10-Q不如年報詳細(xì)。公司被要求在財季結(jié)束的35天內(nèi)提交10-Q。季報中的財務(wù)報告通常未經(jīng)審計。雖然沒有 10-K 全面，但仍有 10-K 的大部分內(nèi)容，包括最新普通股數(shù)量，最新認(rèn)股權(quán)證等等。他一般會晚于 8-K 文件發(fā)布。

12. 11-K

11-K是向美國證券交易委員會提交的有關(guān)員工持股變動年度報告的表格。

13、SC 13G、SC 13G／A（股東變動書）

股權(quán)變動書。適用于公司持股 5% 以上股東。當(dāng)他們發(fā)生增持／減持情況時需提交此類文件。SC 13G 一般情況下為某投資者股份首次超過 5% 時適用。

SC 13G／A 為補(bǔ)充文件，即經(jīng)過首次公告后，該投資者又有增持／減持情況時需提交文件。

14、13F（機(jī)構(gòu)投資者持倉公告）

機(jī)構(gòu)投資者持倉情況公佈。類似伯克希爾，橋水這樣的機(jī)構(gòu)投資者每個季度公佈自己的持倉情況，以此保護(hù)中小投資者利益。當(dāng)然，這些公司也可以向 SEC 申請隱瞞一部分持倉情況，以防止抄襲者的出現(xiàn)。

15、424B3（上市公司發(fā)行證券類產(chǎn)品公告）

根據(jù)美國證券法第 424b3 條所要求發(fā)行的文件。當(dāng)某公司發(fā)行證券類產(chǎn)品時，必須提供該證券的詳細(xì)信息，以幫助投資者瞭解其真實情況，決定是否買入。例如，LC 就必須經(jīng)常發(fā)行 424B3 文件。因為 2008 年時，SEC 規(guī)定，Lending Club 面向普通人發(fā)行的 P2P 產(chǎn)品為證券性質(zhì)，必須向 SEC 備案詳細(xì)的信息，以保護(hù) LC 上投資人的利益。

16、F-3ASR（定向發(fā)行）

向指定機(jī)構(gòu)／個人投資者定向發(fā)行 ADR 時，需要披露規(guī)定信息，提交 F-3ASR 文件。

17、S-8（員工持股公告）

公司上市后的員工持股情況需要用 S-8 文件首次登記。

18、POS AM（修正公告）

招股信息更正說明。

19、144 文件（減持公告）

證券準(zhǔn)備出售的聲明。

20、DEFM 14-A

DEFM14A表格也被稱為“關(guān)于合并或收購的最終聲明”（Definitive Statement relating to Merger or Acquisition），報告的內(nèi)容主要包括：證券持有人會議的日期、時間和地點；可撤銷的代理；異議人的評估權(quán)；個人發(fā)出邀請；某些人士的直接或間接利益；證券的變更或者交易；財務(wù)信息和財務(wù)報表；風(fēng)險因素；投票程序；取得或處置財產(chǎn)；章程或其他文件的修改；以及其他關(guān)鍵細(xì)節(jié)。DEFM14A表格必須在需要股東投票的合并或收購之前提交給SEC。根據(jù)《1934年證券交易法》(Securities Exchange Act of 1934)，該表格旨在通過向股東提供足夠的信息，使他們能夠在證券持有人會議上投票，或通過他們授權(quán)的代理人投票，來維護(hù)股東的權(quán)利。

21、DEF 14A

DEF 14A表格也被稱為“最終委托書”（definitive proxy statement）。DEF 14A 表格中的信息一般包含：日期、時間、證券持有人會議地點、可撤銷的代理、異議人的評估權(quán)、作出勸誘的人員、在需要采取行動的問題上某些人士的直接或間接利益、證券的變更或交換、投票程序以及其他關(guān)鍵細(xì)節(jié)。在需要股東投票時必須由注冊人或代表注冊人提交，以幫助SEC確保股東的權(quán)利得到維護(hù)。DEF 14A表格通常與年度會議委托書（annual meeting proxy）一起使用，該表格應(yīng)向證券持有人提供足夠的信息，使他們能夠在即將召開的證券持有人會議上進(jìn)行知情投票，或授權(quán)代理人代表他們投票。DEF 14A表格在名稱上與DEFM 14A僅一個字母之差，但是在含義、內(nèi)容和適用的情形上，二者間還是存在一定的差異。

22、Proxy Statement（委托聲明書）

委托聲明書，上市公司在股東大會之前給股東的一份文件，包含希望投票的重大信息等。這份聲明書還會用 14A 文件 (Schedule 14A) 在 SEC 備案。

23、SF-3/SF-3A

公司發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的時候，需要公布的信息。

24、CT ORDER

保密處理信息，公司進(jìn)行競價收購、與合作伙伴商討合并事宜等等，可以向SEC申請暫時保密相關(guān)信息，以避免競爭對手抄襲或惡意競爭。

常用的美股信息查閱網(wǎng)站：

SEC查詢鏈接：www.sec.gov/edgar/searchedgar/companysearch.html

另外，我們還可以再美國三家證券交易所上查詢上市公司財務(wù)報表。

按區(qū)域選擇，選一家美國公司，進(jìn)入公司頁面后選 SEC FILINGS，里面有提交給SEC的全部文件，包括年度報告、中期報告、季度報告、上市時的注冊登記文件等等。

1、納斯達(dá)克證券市場 NASDAQhttp://www.nasdaq.com/zh

2、美國證券交易所 AMEXhttp://www.amex.com/